Auditoria Gestion

In: Business and Management

Submitted By pablosilva1988
Words 20026
Pages 81
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

AUDITORÍA DE GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO APLICADA A UNA EMPRESA DEDICADA A LA PRESTACIÓN DE OUTSOURCING CONTABLE "TMFECUADOR CÍA. LTDA"

TRABAJO DE TITULACIÓNA DE GRADO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERÍA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

ERICK ANDRÉS ANDRADE BADILLO

DIRECTOR: ING. WILSON SILVA

QUITO, MAYO 2015

DIRECTOR DE DISERTACIÓN:
Wilson Silva Mantilla Ing.- CPA.

INFORMANTES:
Mgtr. Felicita Maldonado
Mgtr. Milton Maldonado

ÍNDICE

* 1. ASPECTOS GENERALES, 4 1.2 Reseña Histórica, 4 1.3 La empresa, 5 1.3.1 Misión, 5 1.3.2 Visión, 5 1.3.3 Valores de la Entidad, 5 1.3.4 Responsabilidad Social Corporativa,7 1.3.5 Ciudades y sectores en las que opera, 8 1.3.6 Cadena de valor, 8 1.3.7 Estructura organizacional de la empresa, 10 1.3.8 Base Legal Ecuatoriana, 11 2. LA GESTIÓN DEL TALENTO HUMANO, 20 2.1 Introducción, 20 2.2 Definición, 22 2.3 Importancia, 22 2.4 Funciones de la Administración del Talento Humano, 23 2.4.1 Reclutamiento y Selección del Personal, 23 2.4.1.1 Reclutamiento de Personal, 24 2.4.1.2 Selección del personal, 30 2.4.1.3 Pasos en el proceso de selección, 31 2.4.2 Análisis de puestos, 38 2.4.2.1 Descripción del puesto, 39 2.4.2.2 Clasificación de puestos, 40 2.4.3 Valoración de Cargos, 40 2.4.4 Inducción y Capacitación, 41 2.4.4.1 Inducción, 42 2.4.4.2 Capacitación, 42 2.4.5 Evaluación de desempeño, 47 2.4.5.1 Programas de evaluación del desempeño, 49 2.4.5.2 Métodos de evaluación de desempeño, 54 2.4.5.3 Entrevistas de evaluación, 59 2.4.6 Compensación, 60 2.4.6.1 Métodos para la fijación de remuneraciones, 63 2.4.6.2 Sistemas de incentivos, 64 2.5 Indicadores de gestión del talento humano, 65 2.5.1 Selección…...

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Auditoria de Gestion Aplicada

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Auditoria de Rrhh

...| | 9. Factores que limitan la gestión de los RRHH según los resultados de la auditoría RESULTADOS: De acuerdo a las verificaciones realizadas a la empresa Importadora y Exportadora Rousen, se pudo apreciar de modo general que aunque la empresa genera altos ingresos carece de un bien estructurado departamento de Recursos Humanos y por consiguiente de una Gestión de Recursos Humanos bien definida, tiene muchos detalles que deberá solventar en el tiempo que la Administración se lo proponga. Estos detalles de manera parcial en el grado de economía, eficiencia y eficacia relacionadas con los recursos humanos; ya que fueron detectados algunos aspectos que presentan un grado de deterioro parcial y que pueden incidir negativamente en la gestión de dicha Entidad. La reclutadora es la jefa de contabilidad, quien carece de la expertiz necesaria en el sistema de reclutamiento y contratación de personal. 10. Propuesta para mejorar la gestión de RRHH dentro de la empresa: Objetivos: 1. Garantizar la excelencia en el proceso de servicio como factor esencial del desarrollo de la actividad empresarial, mediante el empleo de administradores y trabajadores Idóneos y debidamente calificados. 2. Garantizar la elaboración y puesta en práctica de las políticas de recursos humanos de la empresa. 3. Diagnosticar los cambios organizativos y estructurales que se requieran en la empresa y contribuir a perfeccionar los métodos y estilos de administración en función de......

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Contrôle de Gestion

...DUT GEA, 2ème année option FC 2005-2006 Contrôle de gestion CONTROLE DE GESTION Une définition classique du contrôle de gestion le décrit comme « le processus par lequel les dirigeants s’assurent que les ressources sont obtenues et utilisées avec efficacité et efficience pour réaliser les objectifs de l’organisation » (Anthony, 1965). Ainsi, il faut comprendre le mot « contrôle » au sens de maîtrise et non pas de surveillance. Les dirigeants d’une entreprise doivent avoir la maîtrise de sa gestion, de la même façon qu’un conducteur doit avoir la maîtrise de son véhicule. Pour les petites entreprises, cette maîtrise ne nécessite aucun outil particulier car le dirigeant exerce un contrôle direct sur les opérations réalisées. En revanche, dès que la croissance de l’entreprise nécessite le recours à la délégation, les dirigeants doivent mettre en œuvre des outils leur permettant : - d’une part, de collecter les informations nécessaires pour prendre des décisions pertinentes, - de s’assurer que leurs décisions sont bien appliquées (incitation et contrôle). Le contrôle de gestion comprend tous ces outils, en particulier : - la comptabilité de gestion (analyse des coûts), - la gestion budgétaire (élaboration des budgets et contrôle des écarts), - les tableaux de bord, etc … Cette année, nous étudierons : 1ère partie : approfondissement des méthodes de calcul des coûts ........................................................2 Chapitre 1 – Typologie des charges et des coûts.......

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Gestion Calidad

...presentación de los principales aspectos y parámetros a considerar con relación a la Gestión de Almacenes, de manera que permita a las empresas adscritas al Plan PILOT contrastar los resultados obtenidos en el autodiagnóstico logístico. El manual incluye aspectos de las cuatro dimensiones o áreas fundamentales de toda organización: estrategia, procesos, organización, personas y cultura y sistemas de información. 2. LA GESTIÓN DE ALMACENES 2.1 DEFINICIÓN Y ALCANCE El concepto de almacén ha ido variando a lo largo de los años, ampliando su ámbito de responsabilidad dentro de la función logística. Actualmente, la Gestión de Almacenes se define como: Proceso de la función logística que trata la recepción, almacenamiento y movimiento dentro de un mismo almacén hasta el punto de consumo de cualquier material – materias primas, semielaborados, terminados, así como el tratamiento e información de los datos generados. 1 MANUAL DE ALMACENES Fuente: PricewaterhouseCoopers Así, el ámbito de responsabilidad del área de Almacenes nace en la recepción del elemento físico en las propias instalaciones y se extiende al mantenimiento del mismo en las mejores condiciones para su posterior tratamiento (proceso, transporte o consumo), guardando evidencia de ello. La Gestión de Almacenes se sitúa en el Mapa de Procesos Logísticos entre la Gestión de Existencias y el Proceso de Gestión de Pedidos y Distribución. La propia evolución de la Logística ha......

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Auditoria

...poderosos del mundo corporativo y en el gran revolucionario del sector de las telecomunicaciones. Sin embargo, las cosas empezaron a verse mal para Bernard Ebbers y sus socios corporativos, cuando en marzo del año 2002, la SEC (La Comisión de Mercado de Valores de EE UU) presenta cargos contra la compañía, donde se le atribuye maniobras contables donde WorldCom oculta sus pérdidas y así, empieza una de las mayores historias de fraude contable que ha ocurrido jamás. Worldcom estaba bajo constantes análisis, y muchos hablaban de que la empresa estaba pasando por dificultades financieras.  Sin embargo en los años 2001 e inicios del 2002 reportó utilidades de 1400 millones de dólares y 130 milllones de dólares..  Había pasado por auditorías internas y externas, sin que se nadie se diera cuenta del fraude. Este consistió en que Scott Sullivan (director financiero), inflara, por órdenes de Ebbers, el EBITDA (beneficios antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización), elevando así el flujo de efectivo de Worldcom. Sullivan manipuló las cuentas de gastos corporativos y los hizo pasar por inversiones de largo plazo, de esta forma la empresa podía mantener alto el precio de la acción, siendo uno de los principales beneficiarios el mismo Ebbers, pues había amasado una gran fortuna con las acciones de Worldcom.La empresa podía mantener su valor y en Wall Street se le veía como una gran corporación. En WorldCom se movían millones de dólares en gastos, pero al......

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Auditoría

...OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME AUDITORÍA ESPECIAL PAGO CONTRATISTAS Y PROVEEDORES Noviembre 11 a Diciembre 05 de 2014 Bogotá D.C., Diciembre 23 de 2014 1 INFORME AUDITORÍA ESPECIAL PAGO CONTRATISTAS Y PROVEEDORES EN LA UNGRD TABLA DE CONTENIDO I. INTRODUCCION 3 II. OBJETIVOS 3 III. ALCANCE 3 IV. METODOLOGIA 4 V. MARCO LEGAL 7 VI. VERIFICACIÓN DE ANTECEDENTES 7 VII. DESARROLLO DEL INFORME 8 VIII. CONTROLES ESTABLECIDOS 23 IX. RIESGOS IDENTIFICADOS 24 X. CONCLUSIONES 24 XI. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES 25 XII. PAPELES DE TRABAJO 29 XIII. PLAN DE MEJORAMIENTO 29 2 I. INTRODUCCIÓN La Oficina de Control Interno en cumplimiento de su rol de Evaluación y Seguimiento establecido por en el Decreto 1537 de 2001, dentro de su Rol como evaluador independiente y atendiendo la solicitud especial realizada por parte del señor Director de la Unidad Nacional para la Gestión del Riesgos de Desastres, llevó a cabo el proceso de Auditoría Especial de pagos a la prestación de servicios brindados por parte de los Contratistas de la UNGRD, FNGRD y Proveedores respectivamente, la cual se desarrolló del 11 de noviembre al 05 de Diciembre de 2014, verificando el cumplimiento acorde a los procedimientos PR-1605-GF-06 y cumplimiento de lo establecido en Circular N°59 del 31 de Octubre de 2014. Lo anterior acorde al propósito que tiene la......

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Gestion de Riesgos

...sobre seguridad de la red LAN .................................................. 21 1.9.6 Implementar niveles de seguridad informática ........................................................................ 21 1.9.7 Utilizar un plan de contingencia .............................................................................................. 21 1.10 Proyectos relacionados ................................................................................................................... 21 VIII Análisis de Vulnerabilidades de la Red LAN de la UTPL Angélica Espinosa CAPÍTULO 2 ESQUEMA ACTUAL DE SEGURIDAD DE LA UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA 2.1 Sistema de gestión de seguridad....................................................................................................... 24 2.1.1 Equipos de gestión de seguridad .............................................................................................. 24 2.1.1.1 Servidor IME .............................................................................................................. 24 2.1.1.2 Servidor OSSIM ......................................................................................................... 24 2.1.1.3 Firewall ....................................................................................................................... 25 2.1.1.4 VPN ............................................................................................................................ 25 2.1.1.5 IPS del......

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Resumen Auditoria

...sociedad. Rol del director  Maximizar el valor social y el valor creado para los accionistas.  Diseñar, aprobar y controlar las estrategias de la empresa.  Interacción con los accionistas y la comunidad. GESTIÓN EMPRESARIAL Gestión Conjunto de actividades (procesos, uso de recursos, coordinación de actividades y medición de resultados) para el logro de los objetivos. Funciones de la gestión empresarial 1) Planificación: Definir proyectos, calendarizar actividades, definir espacios físicos, toma de decisiones, asignación de recursos (¿Qué hacer? ¿Cuándo? ¿Dónde? ¿Qué estrategias usar? ¿Con que recursos?) 2) Organización: diseñar los procesos, dividirlos en áreas y funciones, mezclar los recursos. 3) Dirección (Liderazgo): Dirigir los recursos humanos de la empresa. 4) Control: cuantificar progresos y hacer retroalimentación. HERRAMIENTAS DE GESTIÓN Y CONTROL ESTRATÉGICO   Estrategia: forma en que se concretaran los objetivos. Sistema de gestión: conjunto de procesos, procedimientos y recursos en función de los objetivos. CUADRO DE MANDO INTEGRAL     Esquema que permite traducir la estrategia y misión de una organización a través de un conjunto de actividades (indicadores causa-efecto) que ayudan al sistema de gestión y medición. En un CMI se debe ser capaz de identificar la misión, visión, estrategias, objetivos y factores críticos del éxito. Transforma la estrategia y misión en acciones reales a través de objetivos e......

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Gestion Calidad

... Universidad de Las Américas | CONTROL DE GESTION | | * Rosa López H. * Tilda Morales S. * Alejandro San Juan V. * Alejandro Arenas P. | INDICE INDICE 1 RESEÑA HISTORICA 3 Declaración de Misión 5 Determinación de Visión 5 Identificación de Insatisfacciones 5 Declaración de la Visión 6 Análisis Externo 6 Poder de los Compradores 7 Número de compradores significativos: 7 Disponibilidad de Sustitutos: 7 Costos de Cambio del Comprador: 7 Amenaza de los Clientes de integrarse hacia atrás: 7 Intensidad de la Rivalidad entre los Competidores 8 Tamaño de la Industria: 8 Costo de Cambio: 8 Porcentaje de costos fijos sobre el valor total del producto/servicio: 8 Identificación de Marca: 8 Amenaza de Nuevos Participantes 9 Barreras de Entrada 9 Identificación de Marcas: 9 Acceso a canales de Distribución 9 Requerimientos de Capital: 9 Regulación de la Industria 9 Barreras de Salida 9 Costos de Salida: 9 Restricciones Gubernamentales: 9 Poder de los Proveedores 10 Disponibilidad de productos/servicios sustitutos: 10 Diferenciación o costo de cambio de esos productos/servicios: 10 Amenaza de integrarse hacia adelante de los proveedores: 10 Contribución de los proveedores a la calidad de los productos/servicios de la industria: 10 Número de proveedores de importancia: 10 Amenaza de Productos Sustitutos 10 Acciones de gobierno 10 Atractividad de la industria 11 Identificación de Oportunidades y Amenazas 12 Objetivos Estratégicos......

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...REGLAMENTO DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1º.- Alcance El presente Reglamento será de aplicación a las empresas señaladas en los artículos 16° y 17° de la Ley General, así como a las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP), en adelante empresas. También será de aplicación a las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC), la Caja Municipal de Crédito Popular, el Fondo de Garantía para Préstamos a la Pequeña Industria (FOGAPI), el Banco de la Nación, el Banco Agropecuario, la Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE), el Fondo MIVIVIENDA S.A., las Derramas y Cajas de Beneficios bajo control de la Superintendencia, la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FEPCMAC) y el Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (FOCMAC), en tanto no se contrapongan con las normativas específicas que regulen el accionar de estas empresas. Artículo 2º.- Definiciones Para la aplicación de la presente Norma deberán considerarse las siguientes definiciones: a) Apetito por el riesgo.- El nivel de riesgo que la empresa está dispuesta a asumir en su búsqueda de rentabilidad y valor. b) Casa Matriz.- Se refiere a la sociedad principal o a la que ejerza el control en un conglomerado financiero o mixto. c) Control interno.- Un proceso, realizado por el Directorio, la Gerencia y el personal, diseñado para proveer un aseguramiento razonable en el logro de objetivos referidos a la......

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